የተጣራ ታክስ በንግድ ወይም በኢንቨስትመንት ግብይት ላይ የታክስ ግብሩን ከግምት ውስጥ የሚያስገባ የሂሳብ መግለጫ ነው. በጣም ቀላል በሆነ መልኩ የግብር ታክስ ይከፈለዋል በሂደት ላይ ያለውን ገቢ ግምት ውስጥ በማስገባት በዚያው የገቢ መጠን ላይ ታክስ ይከፍላል. የግብር ታክስ አንዳንድ ጊዜ "የግብር-ታክስ" እና ሌሎች ጊዜዎች እንደ "የግዢ ኃይል" ይባላሉ, ምክንያቱም ታክስ ገንዘብን ለማዋል የሚጠቀሙትን መጠን ይቀንሰዋል.
የግብር ቀረጥ እንዴት ይሠራል?
ገቢን የሚያካትት ማንኛውም የንግድ ወይም የኢንቨስትመንት ግብይት ከግብር የተያዘ ተደርጎ ሊታይ ይገባል. የግብር ክፍያ አሰጣጥ የተጣራበት መጠን እንደ የገቢው ዓይነት ይለያያል:
- የተለመደው ወይም የተገኘው ገቢ እንደ የንግድ ምርቶች ማለትም እንደ የምርት እና አገልግሎቶች ሽያጮች ገቢ ነው.
- የካፒታል ገቢ የሚያገኘው ገቢ ከንግድ እሴቶች ሽያጭ (ከዋና ተሽከርካሪ ዕቃዎች እስከ ጠቅላላ ንግድ) ወይም ኢንቨስትመንት ነው.
በጣም ቀላል በሆነ ለምሳሌ, በዓመት $ 50,000 ከፋብሪካ የንግድ ድርጅት ባለቤት ሆነው ቢያገኙ, በዚያ የገቢ መጠን ላይ የገቢ ግብር መክፈል ይኖርብዎታል. የንግድ ድርጅት ባለቤት እንደመሆንዎ መጠን የደሞዝ ቀረጥ ተቀናሽ አልተከፈሉም. ዓመቱን ሙሉ የግብር ተመኖች ይከፍላሉ. በገቢዎ የገቢ ግብር እና በራስ ሥራ ቀረጥ ላይ የሚከፈልዎን ጨምሮ ለዓመቱ የገቢዎ እውነተኛ ገቢ ያሳዩዎታል.
የግብር መክፈቻ የታክስ እንዴት ነው የተቆጠረ?
ገቢዎ የተራዘመ ገቢ ወይም ከዋና ካፒታዎ የሚገኝ ገቢ ላይ ተመርኩዞ የተጣራ ቀረጥ የተለያየ ነው.
እስቲ በመጀመሪያ ተራውን ገቢ እንይ.
ለንግድ ሥራ ገቢው የተጣራ ገቢ (የተጣራ ትርፍ) ነው . ከገቢው ወጪዎች በመቀነስ የተጣራ ገቢ ያገኛሉ. ከላይ ባለው ምሳሌ ላይ ከንግድዎ ንግድዎ የተገኘው ገቢዎ 50,000 ዶላር ነው. የግብርን ስሌት ታክስን ለማግኘት በዛ ገቢው ላይ ታክስን መቀነስ አለብዎት: የገቢ ግብር እና የራስ ስራ ቀረጥ (ማህበራዊ ዋስትና እና ሜዲኬር).
የገቢ ግብርዎ መጠን የሚቀነሰው ለዓመቱ ተቀናሾች እና ከምርዶች ነፃ ነው. ነገሩን ቀለል ለማድረግ, ይህ የንግድ ገቢ የእርስዎ ገቢ ብቻ ነው እንበል. በዚህ ገቢ ላይ ግብር መክፈል 25% ነው, በዚያ የገቢ ደረጃ የግብር ተመን ላይ ተመስርቶ. እና የመመዝገቢያ ሁኔታዎ. ስለዚህ የታክስ ገቢዎ $ 37,500 ዶላር ነው. (የራስ ሥራ ቀረጥ ከክፍያ ውስጥ ተወስዷል).
ለካፒታል ገንዘብ የሚያገኙት የግብር ቀረጥ እንዴት ነው?
የታክስ ስትራቴጂ መረብ በጣም የተለመደው አጠቃቀም የንግዱን ንብረት ሽያጭ በማድረግ የካፒታል ትርፍ ያስገኛል . የካፒታል ታክስ ጭማሪው በንብረቱ (ወጪ) እና በሽያጭ ሊሸጥ ከሚችለው መጠን ይወሰናል.
የካፒታል ታክስ ግብር በሁለት ምክንያቶች ላይ የተመረኮዘ ነው: የንብረቱ አይነት እና ቋሚ ንብረቱ የሚቆይበት ጊዜ. የካፒታል ታሳቢዎች የግብር ክፍያዎች ለንብረት, አክሲዮኖች እና ቦንዶች, ስብስቦች እና ሌሎች የንብረት አይነቶች ይለያያሉ. ክፍያው በንብረቱ ላይ በተወሰነው የጊዜ ርዝመት ይለያያል. ረዘም ላለ ጊዜ እሴቱ ካለዎት ካፒታሉን ዝቅተኛ ታክስ ይጨምራል.
ፈጣን ምሳሌ:
ከሁለት ዓመት በፊት የ 100,000 ዶላር ገዝተሃል እና አሁን $ 120,000 ዶላር መሸጥ ትችላለህ. $ 20,000 በካፒታል ትርፍ ተጠያቂ ናቸው. የግብር ተመንዎ 25 በመቶ ከሆነ የሚከፍሉት ቀሪ ክፍያ $ 15,000 ብቻ ነው.
ለንግድ ስራ ሽያጭ እንዴት ግብር ቀረጥ ይሰራል?
ንግድዎን ለመሸጥ እያሰቡ ከሆነ, በውይይቶችዎ ላይ የታክስ ስታክስን ጨምሮ የተጣራ የታክስ ስሌት (tax calculator) ጨምሮ የግብር ቅድመ ክፍያዎ ላይ ብዙ ሊቆዩ ይችላሉ. አንዳንድ የሽያጭ ክፍሎችን እንዴት እንደሚመድቡ እንዴት ያነሰ ዋጋ ታክስን ሊያመለክት ይችላል. በሽያጭ ላይ ያሉትን ክፍያዎች ማሰራጨት በበርካታ ዓመታት ውስጥ ታክስን ሊያስፋፋ ይችላል.
የንግድዎ ሽያጭ ግብር ለመቀነስ ሊያግዙ የሚችሉ ሌሎች ስልቶች ሊኖሩ ይችላሉ. ድርድር ከመጀመርዎ በፊት ይህን ውስብስብ ስሌት ሊረዳዎ የሚችል የግብር ባለሙያ ያግኙ.
ስለ ታክስ የግብር ሥልት (Net of Tax calculation) ለምን አስፈላጊ ነው?
አንዳንድ የንግድ ስራ እሴቶችን ለመሸጥ ለመወሰን እየሞከሩ ያሉት እንበል. ይህን ዓመት ወይም ቀጣይ ለመሸጥ እርግጠኛ አልሆኑም. ለሁለቱም አመታት የታክስ ስታቲስቲክስ መረብ ማካሄዴ የትኛው አመት የተሻለ እንዯሆነ ያሳያሌ, የታክስ ቀመር ዝቅተኛ ያዴርጉሌዎታሌ.
የተጣራ የግብር ስሌቶች ጠቃሚ ነው ምክንያቱም ታክስን ለመቀነስ የተለያዩ መንገዶችን እንዲመለከቱ ስለሚረዱ ነው. ለምሳሌ, አንዳንድ ኢንቨስትመንቶችን ለመሸጥ ትፈልጉ ይሆናል, ነገር ግን አነስተኛውን ግብር መክፈል ይፈልጋሉ. አንዳንዶቹ ኢንቨስትመንቶች በአክሲዮኖችና ቦንድ ውስጥ ሊሆኑ ይችላሉ, አንዳንዶቹ ደግሞ በ IRA ዎች ውስጥ ሊሆኑ ይችላሉ. የግብር ከፋይ (net of net) የሚወሰነው በጣም ጥሩ የመዋዕለ ንዋይ ማፍሰስ የትኛው ጥሩ ነው.
አነስተኛ የንግድ ባለቤት መሆንዎን ወይም ባለሃብቱን, በግብር ግብት የተጣራ ዋጋ በጣም ጠቃሚ የግብር ማቀጃ መሣሪያ ነው . የግብር ተመላሽዎን ለመቁረጥ እነዚህን የግብር ክፍያዎች አጠቃቀምዎን ከግብር ባለሙያዎ ጋር ይነጋገሩ.