የ GST ምዝገባ እና የአነስተኛ አቅራቢ ነጻነት
በአብዛኛዎቹ የካናዳ እቃዎች እና አገልግሎቶች ውስጥ የ 5% ቅናሽ የፌደራል GST (የሸቀጦች እና የአገልግሎት ግብር) እ.ኤ.አ. እ.ኤ.አ. እ.ኤ.አ. እ.ኤ.አ. እ.ኤ.አ. እ.ኤ.አ. እ.ኤ.አ. 1/1999 ውስጥ የተደበቀውን 13.5% የአምራች ሽያጭ ግብር ተክቷል. የግብር ስርዓቱን በተለይም ለውጭ ንግዶች ማሻሻል እና ማሻሻል ነበረበት ተብሎ ይታሰብ ነበር.
እንደ አለመታደል ሆኖ ሁሉም ክፍለ ሀገራት አሁን ባለው የሽያጭ የታክስ የግብር አሠራሮች ከ GST ጋር ለማዋሃድ አልገቡም, የቢዝነስ ባለቤቶች የ GST እና የስቴት ታክሶች (ፒ.ቲ.ቲ) ተመላሽ እንዲያደርጉ ማስገደድ አልነበረም.
ከ GST ጋር የሽያጭ ታክስን ያዋህዱ ክልሎች የተዋሃደ የሽያጭ ታክስ (ኤች ቲ ቲ) በመባል ይታወቃሉ.
ወደ ግራ መጋባት ለመጨመር የ HST / PST ክፍያዎች ከሃገር ክልል ወደ አውስትራሊያ ይለያሉ. እንዲሁም ብዙ ምርቶችና አገልግሎቶች ነጻ ናቸው (አንዳንዶቹ ከፒ.ቲ.ቲ. ነገር ግን ከ GST ያልተቀበሉ እና በተቃራኒው) ለንግድ ሥራ ከፍተኛ የካዝና ራስ ምታት ያመጣሉ.
ከአራቱ የምዕራብ አውራጃዎች በስተቀር (ብሪቲሽ ኮሎምቢያ, አልቤርታ, ሳስካችዋን እና ማኒቶባ) ሁሉም ሌሎች ክሬቲኮች HST ክፍያን ይከፍላሉ. የአልበርታ እና የኖርዝ ዌስት ቴሪቶሪዎች, ኑናቪት እና ዩኮን አውራጃዎች የሽያጭ ታክስ ስለሌላቸው GST ብቻ ተከፈለ. በካናዳ ለነበሩ የተለያዩ ክፍለ ሀገራት እና ግዛቶች አሁን ያለው PST, GST እና HST ሂሳቦች እዚህ አሉ .
በኩቤክ, ዲፕሎማሲውከከከ ቄስ (MRQ) GST እና HST ለካናዳ የገቢ ኤጀንሲ ያስተዳድራል. (ከየ MRQ, ከከሌላ የነጻ ስልክ ቁጥር 1-800-567-4692 ማነጋገር ይችላሉ.)
ደንበኞች እንዴት እንደሚጸየፉ እና የንግድ ቡድኖችም ቢቃወሙም, GST አሁን ለመቆየት ነው, እና አብዛኛዎቹ ትናንሽ ንግዶች GST / HST መልሰው ከመሰብሰብ እና ከማውጣት ጋር ይጣጣራሉ.
የ GST / HST ምዝገባ ለንግድዎ አስፈላጊ ነው?
ያ ይወሰናል.
የምታቀርበው GST / HST የሚገዙ ዕቃዎች እና አገልግሎቶች ብቻ ከሆነ ብቻ ለ GST / HST መመዝገብ የለብህም. የ GST / HST ምሳሌዎች ምርቶችና አገልግሎቶች ምሳሌዎች የህፃናት እንክብካቤ አገልግሎቶች, የሙዚቃ ትምህርቶች እና የመኖሪያ ቤት አገልግሎት ያካትታሉ.
እንደ ካናዳ የገቢዎች ኤጀንሲ (CRA) መሠረት እንደ አነስተኛ ድርጅት አቅራቢነት ብቁ ሆነው ከተመዘገቡ ለ GST / HST መመዝገብ አይጠበቅብዎትም, እና ለትንሽ የአቅራቢዎች ደንብ ከተጠቀሱት ልዩነቶች ውስጥ አንዱ አይደሉም.
በአጠቃላይ ትንሽ እቃ አቅራቢዎች ብቸኛ ባለቤት , ሽርክና ወይም ኮርፖሬሽን ሲሆን ከመደበኛ ወጪዎች በፊት ከ 30,000 ዶላር በታች ወይም ከዓመት በፊት የሚከፈላቸው ጠቅላላ ገቢዎች ናቸው. እንደ የበጎ አድራጎት, የበጎ አዴራጎት ዴርጅቶች, ወረዳዎች ወይም ዩኒቨርሲቲዎች የመሳሰለ የመንግሥት አገሌግልት አካሊት ከመጨፈሪያዎቹ በፉት በአጠቃሊይ ከ $ 50,000 ወይም በታች በየዓመቱ ከቀረቡ አነስተኛ አቅም አቅራቢዎች ብቁ ናቸው.
ይሁን እንጂ, አንዳንድ ትናንሽ ተቋማት አነስተኛ ቢሆኑም እንኳ ለ GST / HST የተመዝጋቢ መመዝገብ አለባቸው.
- የታክሲ እና የህይልሰን አገልግሎት ሰጪዎች
- እና ነዋሪዎች ያልሆኑ ነዋሪዎች (ለሴሚናር እና ሌሎች ዝግጅቶች መግቢያዎች የሚሸጡ) ያስተላልፋሉ.
መቼ GST / HST ምዝገባ መያዝ ያለበት መቼ ነው?
በአጠቃላይ የእርስዎ ንግድ ከትንሽ አነስተኛ አቅራቢዎች ከሚያስገባበት ቀን ጀምሮ ለ GST / HST ምዝገባ ለማስገባት 29 ቀናት አለዎት.
ስለዚህ እ.ኤ.አ. በሰኔ 1 ላይ ገቢዎ ከ 30,000 ዶላር በላይ ከሆነ ወደ ምዝገባ እ.ኤ.አ. እስከ ጁን 29 ድረስ ማመልከት አለብኝ. ይሁን እንጂ እ.ኤ.አ. ሰኔ (እ.ኤ.አ) የእኔ የ GST / HST የምዝገባ ቀን (የተመዘገበ) ቀን ስለሆነ የእኔን ቀን ከ GST / HST ለመሰብሰብ ኃላፊነት አለብኝ.
እንዴት ለ GST / HST እንዴት መመዝገብ እንደሚቻል
የ GST ምዝገባ ከካናዳ የገቢዎች ኤጀንሲ (CRA) ቀላል ክፍል ነው. በስልክ, በመስመር ላይ, በፖስታ መላክ ወይም በአካባቢዎ በሚገኘው የ CRA ቢሮ መመዝገብ ይችላሉ. የ GST ምዝገባ ሂደት ምንድን ነው የሚፈልጉት የስልክ ቁጥሮች እና አድራሻዎች ያቀርባል.
(በኩቤክ, አስታውሱ, ከ GAR ትሬዲንግ (ካውንቲ) የምዝገባ ምዝገባ ይልቅ ፋሚሊ ሬቬኑ ለካውንቲ (MRQ) ማግኘት አለብዎት የእነሱ ስልክ ቁጥር 1-800-567-4692 ነው.)
በተመዘገቡበት ጊዜ, ከ CRA ጋር ለሚያደርጉት ግንኙነ ትጠቀሚያቸው የቢዝነስ ቁጥር , የንግድ መለያ ቁጥር ይሰጥዎታል.
በፈቃደኝነት GST / HST ምዝገባ ጥቅሞች አሉት
አነስተኛ ኩባንያዎችን መስጠትን እንኳን ብታገኙ እንኳ, ለ GST ለማንኛውም እንዲመዘገቡ ሊፈልጉ ይችላሉ.
ምንም ዓይነት ንግድ ቢያስገቡ, በንግድ እንቅስቃሴዎ ወቅት በሚጠቀሙት ግብር በሚገዙት ሸቀጦች እና አገልግሎቶች ላይ GST / HST ክፍያ ይከፍላሉ.
የ GST / HST ተመዝጋቢ ከሆኑ, በንግድ ስራ ግዢዎች ላይ የተከፈለውን የ GST / HST ተመላሽ ገንዘብን ወደ ግብፅ የግብር ክሬዲቶች ተመልሰው መመለስ ይችላሉ.
በፈቃደኝነት GST / HST ምዝገባ ትልቅ ጥቅማጥቅሞች
ቀደም ሲል እንደተጠቀሰው ንግድዎ እንደ አነስተኛ አቅራቢ ሆኖ ብቁ ሆኖ ካገኘው በካናዳ ውስጥ ለግብርና እና ለግብር ታክስ (GST / HST) መመዝገብ አያስፈልግዎትም.
ሆኖም ግን ባይኖርዎትም እንኳን, GST / HST ምዝገባ - ታላቅ የግብር ክሬዲት (GST / HST registration) ጥቅማጥቅሞች በየትኛውም መንገድ መመዝገብ ይችላሉ.
የግብር ግብይት ክሬዲት (ብድር) ብድሮች ማለት በንግድዎ እንቅስቃሴዎች ("የንግድ እንቅስቃሴዎችዎ)" (ካናዳ የገቢዎች ኤጀንሲ) ውስጥ ላገኙት እቃዎች ወይም አገልግሎቶች እርስዎ ያከፈልዎትን ወይም ያተረፉትን የ GST / HST ን ለመመለስ መጠየቅ ይችላሉ.
ለ GST / HST ያልተመዘገቡ ከሆነ, እርስዎ የከፈሉትን GST / HST ማንኛውንም ገንዘብ መልሰው ማግኘት አይችሉም. ሇአብዛኛው ትናንሽ ንግዶች በዒመቱ ውስጥ አቅርቦቶችን እና አገሌግልቶችን ሇማግኘት የሚከፇሇው GST / HST አዱስ መጠን እጅግ ከፍተኛ ነው, ስለዚህ የ GST / HST ምዝገባ ዯግሞ ኢኮኖሚያዊ ግንዛቤ ነው.
እና ግብር-ጥበባዊ, የግብዓት ግብር ክሬዲቶች "ተከላ" ናቸው. የ GST / HST የግብር ታክሶች ግዥዎች በሚደረጉበት ወቅት በሪፖርት ወቅት ይገባኛል አይጠየቁም. በአብዛኛዎቹ ሁኔታዎች የ GST / HST ግቤት የግብር ክሬዲት (ሪተርንስ) የግብር (ግምታዊ) የግብር ክፍያ (ግምታዊ) የግብር (ታክስ) ክሬዲት (ሪት) የግብር (ታክስ) ክሬዲት /
እንደ አዲስ የ GST / HST ተመዝጋቢ እንደሆንዎ, በሚመዘገቡበት ጊዜ ያገኙትን እቃዎች ወይም እቃዎች ለተከፈለበት ወይም ለተከፈለበት GST / HST የግብዓት ታክቲክስ ክሬዲቶች ይገባኛል ሊልዎት ይችሉ ይሆናል.
GST / HST የግብር ግብይት ክሬዲቶች ይገባኛል ለማለት
የ GST / HST የግብር ግብይት ክሬዲቶች ይገባኛል የሚሉት ደንቦች የገቢ ግብርን ለመጠየቅ ከህግ ጋር በጣም ተመሳሳይ ናቸው.
በካናዳ የገቢዎች ኤጀንሲ የአጠቃላይ መረጃ ለ GST / HST Registrants 'Guide (ለ GST / HST Registrants' Guide) እንደ አስፈላጊነቱ ለንግድ አገልግሎት ኪራይ, ለፍጆታ ቁሳቁሶች, እና ለቢሮ ቁሳቁሶች እና ለ ምግብ እና መዝናኛ ወጪዎች የግብዓት ግብይት ታክሶች መጠየቅ ይችላሉ. ለሰራተኛዎ ወይም ለሽያጭዎ ለሚከፍሏቸው ወጪዎች GST / HST Input Tax credits (ክሬዲት) ሊጠይቁ ይችላሉ. እንዲሁም ለግብር ንብረቶችም የግብዓት ታክቲካል ኩባንያዎችን ይገባኛል መጠየቅ ይችላሉ.
እንደ ግብአት ታክሶች ብቁ ያልሆኑ መስዋዕቶች
አንዳንድ ግዢዎች ወይም ወጪዎች የግብር ግብይት ጥሬታዎችን ለመጠየቅ አይችሉም. የማይጠቀሙባቸው ዋና ግዢዎች ወይም ዋጋዎች ለንግድ ስራ ፍጆታ ከተገዙ ወይም ወደ አገር ከመጡ ከተገዙዋቸው ለራስዎ ለገዙት ወይም ለገቡት አገልግሎቶች ናቸው.
ብቃት ከሌላቸው ሌሎች ግዢዎች ወይም ወጪዎች መካከል የሚከተሉት ይገኙባቸዋል:
- ታክስ የሚከፈልባቸው ሸቀጦችን እና አገልግሎቶችን ነፃ እና ምርቶችን እና አገልግሎቶችን ለመግዛት የተገዙ ወይም ወደውጭ ገብተዋል
- አንዳንድ የካፒታል ንብረቶች
- "ዋናው ዓላማቸው እንደ መዝናኛ, መመገብ, ወይም የስፖርት ማዘውተሪያን ለማቅረብ ለሚፈልጉ ክበቦች የአባልነት ክፍያዎች ወይም ክሶች" (CRA) ነው.
GST / HST ምዝገባ
አሁን እንዴት መመዝገብ እንዳለብዎ እና እንዴት እንደሚፈጠሩ እርግጠኛ ነኝ? የ GST ምዝገባ ሂደት ምንድን ነው? እርስዎ የሚፈልጉትን ስልክ ቁጥሮች እና አድራሻዎች ያቀርባል.
የሪፖርት ጊዜዎችና የ GST / HST Return
በካናዳ ውስጥ ለ GST በሚመዘገቡበት ወቅት, በሀገር ውስጥ ዓመታዊ የ GST / HST ግብር ከሚያስገቡ እቃዎች እና አገልግሎቶች ላይ በመመርኮዝ የ "GAR" / "HST" ሪፓርተሪ ጊዜን ይሰጥዎታል.
ይህ የሪፖርቱ ጊዜ ወርሃዊ, ሶስት ወይም ዓመታዊ ሊሆን ይችላል. በ GST / HST ላይ በሚመዘገቡበት ጊዜ በጠቅላላ በጠቅላላ በታክስ ከፋይ የዕቃዎች እና አገልግሎቶች አቅርቦቶች ጋር ተያይዞ ለካናዳ የሪፖርት ኤጀንሲ ይመደብዎታል. ይህ ምስል በተወሰነው ጊዜ ላይ የተለየ አማራጭ ሪፖርት ማድረግን ሊመርጡ ይችላሉ.
(የተመደበውን GST / HST ሪፖርት የማድረግ ጊዜ ለመቀየር ወደ ካናዳ የገቢዎች ኤጄንሲ ይደውሉ ወይም ቅፅ GST20, ለ GST / HST ሪፖርት የማብቃት ጊዜ) መላክ ይችላሉ.
ምንም እንኳ በሪፖርቱ ወቅት ምንም አይነት የንግድ እንቅስቃሴዎችን ባላከናወኑም ወይም በ GST / HST ገቢዎ ላይ ሪፖርት ቢያደርጉም, በእርስዎ የሪፖርት ማቅረቢያ የጊዜ ሰንጠረዥ መሰረት የ GST / HST ሪፖርቶችዎን በሰዓቱ ማስገባት እንዳለብዎት ያስታውሱ.
ለእያንዳንዱ የሪፖርት ጊዜ, ለደንበኞችዎ የጠየቁትን የ GST / HST መጠን እና የርስዎን GST / HST ያቀረቡትን ወይም ዕዳዎ የተከፈለበትን GST / HST መጠን ለ CRA GST / HST ይመልሱ. በእነዚህ ሁለት መካከል ያለው ልዩነት የእርስዎ የተጣራ ታክስ ነው. (እንደ GST / HST ያሉ ክፍያዎች እንደነበሩ እና እንዳልነበሩ እና የአደገኛ ዕዳዎች ማስተካከያዎችን በተመለከተ ተጨማሪ መረጃ ለማግኘት RC4022 - የግብዓት ክፍያን የግብር ክፍሉ ያለውን ክፍል - GST / HST Registrants (CRA)) አጠቃላይ መረጃ .
እኔ እንደገለጽኩት ቀላል እና ቀላል ሆኖ ቢገኝ ጥሩ አይሆንም? ይሁንና በግብዓት ግብይት ክሬዲቶች እና የተለያዩ የ GST / HST ሸቀጦች እና አገልግሎቶች ምክንያት ትንሽ የተወሳሰበ ነው. የምታቀርቧቸው ዕቃዎች እና አገልግሎቶች GST / HST ግብር የሚከፈል, GST / HST exempt ወይም GST / HST z-rated.
GST / HST የሚከፈል ዋጋዎች እና አገልግሎቶች
የንግድ ድርጅቶች በ GST / HST ሂሳብ ላይ የሚያስከፍሉት እና የግብዓት ታክስ ክሬዲቶች ለ GST / HST ተመላሽ ጥያቄ ማቅረብ ይችላሉ. አብዛኛው ሸቀጦች እና አገልግሎቶች በዚህ ምድብ ውስጥ ይካተታሉ እና እርስዎ ግብይት ላይ GST ወይም ተገቢው ሂሳብ ያስከፍላሉ እና ይሰበስባሉ. ለተለያዩ የስቴት እና ተሪቶሪዎች ወቅታዊ GST / PST / HST ግብር ክፍያ እንዴት እንደሚከፈል ይመልከቱ.
አንድ መጫወቻ, አንድ ጌጣጌጥ, ቤንዚን ወይም ሃርድ ዲስክ መግዛትን / መግዛትን አስቡ. ወይም የሆቴል ማረፊያ ወይም መኪና መግዛት ወይም መከራየት. ሁለት የንግድ እቃዎች ወይም አገልግሎቶች ለንግድ ስራ የተያዙ እና በዚህ ምድብ ውስጥ የሚወድቁት የማስታወቂያ ክፍያዎች እና ማስታወቂያዎች (የማስታወቂያ ስራ ለካናዳ ነዋሪዎች ካልተሰጠ በስተቀር).
GST / HST ነፃ እና ዜሮ-ደረጃ የተደረገባቸው ዕቃዎችና አገልግሎቶች
እንደ ንግድ ሥራ በ GST ነፃ ወይም በ GST ዜሮ-ደረጃ የተደረገባቸው ሸቀጦች እና አገልግሎቶች ላይ GST / HST ክፍያ አያስፈልገዎትም , ነገር ግን ሁለት የግብሮች መደብሮች ከምርጫ የግብር ክሬዲቶች ጋር የተለያየ ናቸው.
ከ GST ነፃ ዕቃዎች እና አገልግሎቶች ከ GST / HST ክፍያ አያስከፍሉም እና የግብር ግብይት ክሬዲቶች ይገባኛል ለማለት አይችሉም .
በ GST / HST ዜሮ-ደረጃ የተደረገባቸው እቃዎች እና አገልግሎቶች, 0% GST / HST ክፍያ ያስከፍሉ እና የግብር ግብይት ክሬዲቶች ይገባኛል መጠየቅ ይችላሉ .
GST / HST የማይካተቱ እቃዎች እና አገልግሎቶች ልጆችን የሚንከባከቡ አገልግሎቶች, የሙዚቃ ትምህርቶች, ብዙ የትምህርት አገልግሎቶች እና የመኖሪያ ቤት አገልግሎት ያካትታሉ. በነዚህ እና ተጨማሪ ምሳሌዎች ላይ ዝርዝሮችን በ RC4022 ውስጥ ለ GST / HST ተመዝጋቢዎች አጠቃላይ መረጃ የ Canada Revenue Agency ዝርዝር ስለ GST ነፃ ዕቃዎች እና አገልግሎቶች ዝርዝር ይመልከቱ.
ዜሮ-ደረጃ ያላቸው እቃዎች እና አገልግሎቶች መሰረታዊ ሸቀጦችን, የታዘዘ መድሃኒቶችን እና ወደውጭ መላክ ያካትታሉ.
ለ GST / HST የሂሳብ አያያዝ
የግብዓት ታክስ ክሬዲቶችዎን በትክክል ለማስላት እና የእርስዎን የ GST ግብረመልስ ካጠናቀቁ, ምን ያህል GST ወይም HST ምን ያህል እንደሚሰበስቡ እና ምን ያህል GST ወይም HST እንደሚከፍሉ, እንዲሁም GST / HST ትራክዎን እንዳያውቁ ያረጋግጡ. ምድብ.
የካዮቴሪያ የሂሳብ መዝገብ ኘሮግራም እንደ Quickbooks እና Simply Accounting የመሳሰሉት የካናዳ የሶፍትዌር ፕሮግራሞች GST / HST መከታተልን ቀላል ያደርጉታል, ምክንያቱም ፕሮግራሙ በእያንዳንዱ ግብይት ላይ GST / HST ክፍያዎችን እና የ GST / HST ሪፖርት እንዲያወጣ ስለሚችል.
ከ GST / HST ክፍያዎችዎ በላይ ለመቆየት እና የ GST / HST የግብ ግብር ክሬዲቶችዎን ከፍ ለማድረግ ከህዝብ መረጃዎችን በጥንቃቄ ማስቀመጥ ወሳኝ ነው. ግን ለማንኛውም ግብር የገቢ ታሳቢ ማድረግ አለብዎት. ዘመናዊ የ GST / HST መዝገብዎን ማስቀመጥ በመደበኛው የሂሳብ አያያዝ ስርዓቶች ውስጥ መሆን አለበት.